Régimen fiscal para emprendedores: ¿cuál elegir para mi negocio?
- El régimen fiscal en México es el estatus en el que se encuentra registrado un ciudadano ante el SAT. Está conformado por un conjunto de reglas, derechos y obligaciones tributarias con las que se deben cumplir.
- El mejor régimen fiscal para emprendedores dependerá del negocio que tengan. Para quienes recién empiezan, el Régimen Simplificado de Confianza (Resico) es el más recomendado.
- Para saber cuál elegir, delimita las actividades que realiza tu negocio, conoce la facturación de tu empresa, infórmate sobre las actualizaciones del SAT y consulta a un profesional en materia fiscal.
Cuando inicias un negocio, es común que no sepas bien cómo darte de alta en Hacienda ni tengas muy claro qué régimen fiscal te conviene para tu negocio. Para cualquier emprendedor mexicano, conocer las disposiciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT) en materia fiscal es fundamental.
Es que, si quieres llevar un negocio legal y mantener mejores relaciones con tus clientes y proveedores, debes estar dentro de los lineamientos oficiales del SAT.
Por eso, en este artículo te contaremos qué es el régimen fiscal, qué tipos existen, y cuál es el mejor régimen fiscal para emprendedores. Así, elegirás mejor el tuyo y tendrás un negocio listo para vender.
¿Qué es el régimen fiscal en México?
El régimen fiscal es el conjunto de reglas, derechos y obligaciones tributarias que adquiere un ciudadano o un grupo de ciudadanos al registrarse ante el SAT.
Este registro debe hacerse cuando la persona desempeña alguna actividad económica y es obligatorio para facturar productos o servicios. La generación de facturas electrónicas, por ejemplo, brinda legalidad a tu marca y te permite hacer relaciones seguras tanto con proveedores como con clientes.
✏️Tip: lo primero que debes determinar es si tu emprendimiento funcionará como persona física o persona moral. Conoce más en este artículo sobre la diferencia entre una persona moral y física.
Tipos de régimen fiscal para personas físicas
Los regímenes fiscales a los que te puedes registrar si eres una persona física y deseas emprender son:
- Régimen Simplificado de Confianza (Resico)
- Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas
- Régimen de Arrendamiento
- Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
Conozcamos más de cada uno para que sepas qué régimen fiscal te conviene para tu negocio:
Régimen Simplificado de Confianza (Resico)
El Régimen Simplificado de Confianza o también conocido como Resico, está pensado para aquellas personas físicas que realicen actividades empresariales, profesionales o que otorguen el uso de bienes temporales —como la renta de un inmueble— y que su ingreso no exceda la cantidad de $3,500,000 MXN a lo largo del año fiscal.
🗒️Nota: este régimen fiscal para emprendedores vino a sustituir el régimen de Incorporación Fiscal
Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas
Si vendes en línea a través de una plataforma tecnológica y no excedes el monto de $300,000 MXN a lo largo del año fiscal, este régimen es para ti.
Esta opción permite a los contribuyentes evitar las declaraciones mensuales debido a que las plataformas retienen el ISR e IVA y lo pagan directamente al SAT.
Régimen de Arrendamiento
Este régimen se aplica para aquellas personas físicas que sean dueñas de un inmueble (una casa, edificio, local, departamento, terreno o bodega) y reciban una renta de otras personas para su uso. Es decir, aplica a quienes ganan dinero por arrendar una propiedad.
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
Régimen enfocado para aquellos ciudadanos que generan ingresos por actividades comerciales, industriales, venta de bienes o que presten algún tipo de servicio profesional.
Aquí tienes una tabla para comprenderlo mejor:
| Régimen fiscal | ¿A quién aplica? | Límite de ingresos | Características clave |
|---|---|---|---|
| Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) | Personas físicas con actividades empresariales, profesionales o arrendamiento. | Hasta $3,500,000 MXN anuales. | Sustituye al RIF. Facilita el cumplimiento fiscal con tasas reducidas y procesos simplificados. |
| Actividades Empresariales con ingresos por Plataformas Tecnológicas | Personas que venden o prestan servicios a través de plataformas digitales. | Hasta $300,000 MXN anuales. | No requiere declaraciones mensuales: las plataformas retienen ISR e IVA y los enteran al SAT. |
| Régimen de Arrendamiento | Personas que obtienen ingresos por renta de inmuebles. | Sin límite específico. | Aplica a quienes arriendan casas, departamentos, locales, terrenos o bodegas. |
| Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales | Personas que realizan actividades comerciales, industriales o prestan servicios profesionales. | Sin límite específico. | Régimen tradicional para freelancers, comercios y actividades productivas en general. |
Tipos de régimen fiscal para personas morales
Si eres persona moral, te comparto los regímenes fiscales a los que te puedes registrar como empresa:
- Régimen General
- Régimen acumulación de ingresos
- Con fines no lucrativos
Te compartimos más información de cada uno, para que conozcas en qué régimen fiscal te conviene estar:
Régimen General
Este régimen es ideal para todas las empresas con fines lucrativos, es decir, que buscan obtener ganancias a través de los productos o servicios que ofrecen.
Aquí entran las sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades civiles, instituciones de crédito (casas de bolsa y bancos) y organismos descentralizados que comercialicen bienes o servicios.
Régimen acumulación de ingresos
Enfocado para las personas morales que tienen una micro, pequeña o mediana empresa y sus ingresos no exceden los $5,000,000 MXN al año.
📝Nota: recuerda que cada uno de estos regímenes tiene diferentes obligaciones ante el SAT.
Con fines no lucrativos
Es un régimen dirigido a asociaciones o fundaciones sin fines de lucro, como aquellas que se dedican a la beneficencia, investigación o educación, organizaciones religiosas o sociedades civiles.
| Régimen fiscal | ¿A quién aplica? | Límite de ingresos | Características clave |
|---|---|---|---|
| Régimen General | Empresas con fines lucrativos (S.A., S. de R.L., S.C., instituciones financieras, organismos descentralizados que comercialicen). | Sin límite. | Régimen estándar para la mayoría de las compañías que generan utilidades. |
| Régimen de Acumulación de Ingresos | Micro, pequeñas y medianas empresas. | Hasta $5,000,000 MXN anuales. | Facilita el cumplimiento fiscal mediante acumulación de ingresos en flujo de efectivo. |
| Con fines no lucrativos | Asociaciones civiles, fundaciones, instituciones educativas, religiosas, organizaciones de beneficencia. | Sin límite. | No persiguen fines de lucro y tienen obligaciones diferenciadas ante el SAT. |
¿Cuál es el mejor régimen fiscal para emprendedores?
La opción ideal depende del tipo de actividad que realizas, tus ingresos estimados y si vendes por cuenta propia o a través de plataformas digitales.
- Para emprendedores que están comenzando: el Régimen Simplificado de Confianza (Resico) suele ser una alternativa conveniente por su estructura simplificada.
- Si vendes exclusivamente a través de plataformas tecnológicas: podrías beneficiarte del régimen específico para estas actividades, ya que las mismas plataformas retienen impuestos de manera automática.
- Si obtienes ingresos por renta de inmuebles: el Régimen de Arrendamiento es el indicado.
- Si tus actividades son comerciales o profesionales y requieren emitir facturas de manera habitual: el Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales ofrece un marco más amplio sin límites de ingresos.
💡 Antes de elegir, es recomendable evaluar tus proyecciones de facturación y el modelo de negocio que estás desarrollando. Un contador o asesor fiscal puede ayudarte a validar cuál es el régimen que mejor se ajusta a tu situación y evitar cambios innecesarios en el futuro.
Consejos para elegir el mejor régimen fiscal para emprendedores
Para elegir un régimen fiscal para emprendedores deberás tener claros ciertos aspectos de tu negocio que te darán la guía para tomar la mejor decisión fiscal. Te damos cuatro acciones básicas a considerar:
1. Delimitar las actividades que realiza tu negocio
De esto depende si te mantendrás como persona física o crearás una sociedad mercantil. Esto te permitirá conocer el tipo de régimen fiscal que te corresponde.
2. Conocer la facturación de tu empresa
Hay regímenes que son para personas o empresas que facturan cierta cantidad anual, por lo que debes conocer los números de tu negocio.
3. Estar informado de las actualizaciones del SAT
Cada año fiscal existen nuevas disposiciones de las que tienes que estar al tanto, ya que puede haber cambios en las obligaciones de cada régimen o inclusive desaparecer alguno de los regímenes ya existentes.
4. Consultar a un profesional
Antes de tomar una decisión, es recomendable consultar a un contador o asesor fiscal que te ayuden a resolver cualquier duda, además su guía puede encaminar a una mejor elección.
Cada negocio es único y para saber qué régimen fiscal te conviene más en tu emprendimiento, debes tomar en cuenta factores como tus actividades específicas y el monto de facturación de tu negocio. Además, recuerda que dependiendo del régimen que elijas, tendrás diferentes obligaciones ante el SAT.
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