¿Qué es un RFC genérico y cómo usarlo para facturar?

El RFC genérico es un código que los negocios usan en facturas para registrar ventas de clientes sin RFC específico, como consumidores finales o extranjeros. Los más comunes son XAXX010101000 para mexicanos y XEXX010101000 para extranjeros.

¿Has escuchado hablar sobre el RFC genérico? En México, tener un RFC es esencial para trabajadores independientes y empresas, ya que es la clave que los identifica como contribuyentes frente al Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Sin embargo, no todos los RFC son iguales. El RFC genérico es un concepto que juega un papel crucial para quienes le venden a personas extranjeras o a clientes nacionales que no están registrados en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).

Si tienes tu propio negocio o marca personal, hoy te explicamos qué es un RFC genérico y cómo usarlo para mantener tus registros contables en orden y evitar posibles sanciones del SAT.

¡Empecemos por lo básico! 🧮

¿Qué es el RFC?

El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es un código único de identificación alfanumérico que el SAT otorga a cada persona física (individuos) y moral (empresas y organizaciones) en México para fines fiscales.

Este código es fundamental para que el SAT pueda controlar y registrar las actividades económicas de cada contribuyente, asegurando que todos los ingresos y movimientos financieros se encuentren documentados y sujetos al cumplimiento de obligaciones fiscales.

¿Cómo se forma el RFC?

• RFC para personas físicas: se compone de 13 caracteres. Incluye las iniciales de los nombres y apellidos, seguidas del año, mes y día de nacimiento, y 3 caracteres más asignados por el SAT. Ejemplo: GOPA850101HDF.
• RFC para personas morales: se integra de 12 caracteres. Incluye las iniciales del nombre de la empresa, seguidas de la fecha de constitución (año, mes, día) y 3 caracteres finales. Ejemplo: ABC850101XYZ.

¿Qué es un RFC genérico?

El RFC genérico es una clave generada por el SAT, utilizado para los ejercicios de facturación global o de ventas al público en donde no se cuente con un RFC.

Es un código especial que te permite a ti como dueño de un negocio o marca personal, registrar las ventas de aquellos clientes que no tienen un RFC válido en México.

El RFC genérico no corresponde a una persona física o moral específica, sino que se utiliza como una solución temporal para documentar ventas o servicios proporcionados a personas extranjeras, turistas o consumidores nacionales que no tienen registro fiscal.

📌 Dato de interés: el RFC genérico encuentra sus bases en la Resolución Miscelánea Fiscal del 2016, en la regla 2016 2.7.1.26, que señala el uso de claves genéricas para la facturación de operaciones hacia el público no tributario.

¿En qué situaciones se utiliza el RFC genérico?

Un RFC genérico se debe utilizar en los siguientes casos:

• Para facturar una venta al público en general en donde el usuario no desea dejar sus datos fiscales.
• Para facturar transacciones con empresas extranjeras que no están dados de alta ante Hacienda.
• Para facturar una venta a un cliente extranjero que no tiene un RFC personalizado, por encontrarse de visita en México o no tener necesidad de facturar.

RFC genérico: ejemplo de uso

Imagina que realizas una compra en una tienda de algún centro comercial. Al momento de pagar, la persona en la caja te pregunta: “¿deseas facturar?”.

Si respondes que no, el negocio debe reportar tu compra con un RFC genérico, pues independientemente de con cuál RFC se facture, el proceso debe mantenerse para reportar los movimientos y el pago de impuestos (como el IVA) correspondientes a tu compra.

Es aquí cuando el RFC genérico entra en el juego.

Antes de profundizar en más detalles, nos interesa que te quede muy claro qué es un RFC genérico, así que te recomendamos ver este video con más información. 👇

¿Cómo obtener un RFC genérico?

Como mencionamos anteriormente y tal como lo dice su nombre, el RFC genérico no se obtiene o genera en alguna plataforma. El SAT ya tiene predefinido y asignado este código para ciertos casos específicos, por lo que no es necesario realizar ningún trámite adicional.

A diferencia de los RFC individuales, que cada persona física o moral debe tramitar personalmente, el RFC genérico es de uso común para todos los contribuyentes en situaciones específicas donde el cliente no cuenta con un RFC propio.

¿Cómo se forma el RFC genérico?

El RFC genérico SAT se compone de 13 elementos, similar a un RFC personal, pero con la diferencia de que los dígitos no tienen una correlación con el usuario ni con sus datos personales. Son dígitos básicos compuestos por unos, ceros, equis y algunas letras.

Este código tiene una estructura específica que se desglosa de la siguiente forma:

Estructura del RFC genérico

• Primera letra (“X”): indica que es una clave especial y no un RFC regular de persona física o moral.
• Segunda y tercera letras (“EX” o “AX”): determinan si el RFC es para extranjeros (“EX”) o para nacionales sin RFC (“AX”).
• Fecha: esta es una fecha de referencia “010101”, que corresponde al 1 de enero de un año arbitrario.
• Homoclave: los últimos 3 dígitos “000” son asignados para completar el formato y mantener la longitud estándar de 13 caracteres.

El SAT ha definido ciertos códigos específicos para el RFC genérico dependiendo de las características del cliente y el tipo de operación.

A continuación detallamos los más comunes.

¿Cuáles son los RFC genéricos?

RFC genérico extranjero

El RFC genérico extranjero es XEXX010101000 y es útil para la emisión de facturas o comprobantes fiscales de personas de otro país, tanto físicas como morales.

RFC genérico nacional

El RFC genérico nacional es XAXX010101000 y se puede utilizar para la emisión de facturas a personas físicas y/o morales nacionalizadas en México y que no estén dadas de alta ante Hacienda.

Si hasta aquí ya tienes más claro cuál es el RFC genérico, ahora te mostraremos cómo emitir facturas con él.

¿Cómo facturar con RFC genérico?

Facturar un RFC genérico SAT es un proceso realmente simple, ya que al momento de generar una factura con esta clave, el único campo mandatorio es el RFC.

Sigue estos pasos:

1. Ingresa al portal de facturación electrónica del SAT o del sistema que uses.
2. Selecciona la opción “Crear una nueva factura” o la opción correspondiente.
3. En el campo “RFC” agrega el cliente que corresponda, ya sea el RFC genérico extranjero o nacional.
4. Haz tu factura de la manera habitual.

Para que lo comprendas mejor, a continuación te dejamos un par de ejemplos sobre cómo facturar con RFC genérico:

RFC genérico extranjero: ejemplo de facturación

Una tienda de souvenirs en un destino turístico emite una factura a un cliente extranjero que compró varios artículos. El llenado de la factura considerando solo el apartado del comprador se vería así:

• RFC genérico: XEXX010101000.
• Régimen fiscal: 616 – Sin Obligaciones Fiscales.
• Uso de CFDI: S01 – Sin Obligaciones Fiscales.
• Código Postal: 00000.

RFC genérico nacional: ejemplo de facturación

Una tienda de ropa emite una factura para un cliente que compra varias prendas. Este cliente no cuenta con un RFC registrado en el SAT porque es un consumidor final y no necesita un RFC para la transacción. Los datos de la factura se verían así:

• RFC genérico: XAXX010101000.
• Régimen fiscal: 616 – Sin Obligaciones Fiscales.
• Uso de CFDI: S01 – Sin Obligaciones Fiscales.
• Código Postal: usar el mismo del emisor de la factura.

💡 Tip: al facturar con un RFC genérico no es necesario que ingreses datos personales como nombre o dirección, así que no te preocupes por tener todos los datos completos. Y cuando lo hagas por primera vez, revisa los datos con tu contador para asegurarte que el proceso es correcto y que todo esté en orden.

¿Para qué sirve el RFC genérico?

Antes de finalizar, te compartimos una última reflexión sobre el RFC genérico.

Este tipo de RFC es como el comodín en un juego de cartas, ya que es una herramienta bastante útil que se utiliza en distintos casos.

El uso del RFC genérico en México permite que las empresas:

• Cumplan con la normatividad del SAT.
• Eviten problemas fiscales por omitir la facturación de ventas a clientes sin RFC.
• Reporten al SAT todas las compras hechas a clientes que no desean dejar sus datos o no necesitan factura.
• Facturen de manera rápida y sin complicaciones, incluso en casos donde el cliente no está registrado en el SAT.
• Aseguren una mejor transparencia en el flujo de efectivo y una contabilidad precisa.

¡Haz buen uso del RFC genérico!

El RFC genérico es útil para facturar a quienes no están dadas de alta ante Hacienda o que no requieren de factura y representa una manera fácil de reportar y llevar el control de ingresos ante el SAT, sin embargo, no es un elemento que deba explotarse.

Si comienzas a usar el RFC genérico, es importante que te asesores con un buen contador para que te ayude a delimitar la mejor manera en la que le puedes sacarle provecho, así como a seleccionar aquellos casos en donde no aplique su uso.

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