Impuestos en Colombia: guía completa para entenderlos

Mujer viendo un cuaderno de impuesto en colombia

Existen diferentes impuestos en Colombia, entre los cuales se incluyen: los municipales, departamentales y nacionales. Conocer a fondo estos tributos es clave para cuidar tu bolsillo, ya que te permite entender cuándo y por qué es necesario cumplir con estas obligaciones fiscales.

Los impuestos en Colombia son pagos obligatorios para personas naturales y jurídicas. Estos impuestos tienen como objetivo principal financiar los gastos públicos y garantizar el bienestar de la sociedad colombiana. En 2023, representaron el 22.7% del PIB, según la DIAN.

¿Qué tanto sabes sobre los impuestos en Colombia? Te comparto una infografía que te ayudará a conocer mejor cómo funciona el sistema tributario del país.

Infografía sobre ABC de los impuestos en colombia

¿Por qué hay tantos impuestos en Colombia?

El gobierno colombiano necesita recaudar ingresos para financiar los gastos de la nación. Los servicios y programas públicos en Colombia, como la educación, la atención médica, la infraestructura, la seguridad y el bienestar social, dependen en gran medida de los impuestos.

¿Cuáles son los impuestos en Colombia?

Los tipos de impuestos que pagan los contribuyentes colombianos se dividen en:

  • Impuestos nacionales
  • Impuestos departamentales
  • Impuestos municipales

Impuestos nacionales

Colombia tiene varios impuestos nacionales, incluyendo:

  • Impuesto al valor agregado (IVA): este es un impuesto sobre bienes y servicios, que se cobra a una tasa estándar del 19%.
  • Impuesto sobre la renta en Colombia: para el año 2024, en Colombia, están exentos de la obligación de declarar renta los ciudadanos cuyos ingresos brutos no superen los $65.8 millones COP en el año gravable.
  • Impuesto de timbre nacional: es un impuesto que se aplica en Colombia a ciertos documentos, actos y contratos que se realizan en el país.
  • Contribuciones especiales: son aquellas obligaciones o tributos que se imponen a un grupo o sector de la sociedad como compensación por la realización de una actividad estatal de interés general, cuyo importe se utiliza para su beneficio.

Impuestos municipales y departamentales

Los colombianos además de pagar impuestos nacionales, también deben pagar los municipales y departamentales.

Algunos de estos impuestos municipales departamentales en Colombia son:

  • Consumo de cerveza, licores y cigarrillos y tabaco.
  • Impuesto de registro por la compraventa de bienes sujetos a registro.
  • Sobretasa a la gasolina.
  • Impuesto a los vehículos.
  • Impuesto predial unificado: es un impuesto anual que se cobra a los propietarios de bienes inmuebles, ya sean viviendas, locales comerciales o terrenos.
  • Industria y comercio: este impuesto se aplica a las empresas que realizan actividades comerciales, industriales o de servicios en el municipio.
  •  Impuesto de delineación urbana: su objetivo es expedir licencias para la construcción, ampliación, modificación, adecuación y reparación de obras y terrenos en el municipio.
  • Impuesto de espectáculos públicos: este impuesto se aplica a los eventos públicos y espectáculos que se realizan en el municipio.

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¿Qué impuestos tengo que pagar si tengo una tienda online?

Si eres un emprendedor colombiano con un negocio en línea, deberás tener en cuenta diversos impuestos según tus actividades económicas y productos.

  • Las tiendas de comercio electrónico en Colombia deben cobrar y recaudar el Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA) sobre cada venta. La tasa actual de IVA es del 19%.
  • Las tiendas online deben pagar impuestos sobre la renta de sus ganancias. La tasa estándar del impuesto sobre la renta corporativa es del 35%, pero existen ciertas deducciones y exenciones que pueden aplicarse.
  • Las tiendas virtuales que venden bienes importados están sujetas a aranceles, que son impuestos sobre los bienes importados a Colombia. Las tasas arancelarias varían según el tipo de producto importado.
  • También pueden estar sujetas al Impuesto de Industria y Comercio, que es un impuesto local impuesto por el municipio donde se encuentra el negocio. La tasa impositiva varía según el municipio.

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¿Quién regula los impuestos en Colombia?

En Colombia, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) es la entidad encargada de regular y administrar los impuestos nacionales, que incluyen el impuesto sobre la renta, el IVA y los impuestos de aduanas, entre otros.

Además, existen otras entidades encargadas de regular y controlar aspectos específicos del sistema tributario en Colombia, tales como la Superintendencia de Sociedades, la Superintendencia Financiera, la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) y la Procuraduría General de la Nación.


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¿Quiénes están obligados a pagar impuestos en Colombia?

Cada persona natural o jurídica en Colombia que obtenga ingresos o posea bienes sujetos a impuestos deberá contribuir al Estado, incluyendo trabajadores, empresas, comerciantes y propietarios de bienes inmuebles.

Según la DIAN, quienes están obligados a pagar impuestos en Colombia son:

  • Las personas naturales que obtienen ingresos por cualquier concepto, como salarios, rentas de capital, dividendos, etc.
  • Personas naturales o jurídicas que residan o no en el país y que tengan riquezas directamente en Colombia.
  • Las personas jurídicas y sociedades.
  • Las sociedades y entidades extranjeras que tengan riquezas en Colombia.

Plazos para pagar impuestos en Colombia en 2024

Las fechas dependen del calendario tributario de la DIAN y además del tipo de impuesto y de la clasificación del contribuyente (rangos, actividades económicas, etc).

Por ejemplo, las empresas deben pagar el IVA (Impuesto sobre el Valor Agregado) cada dos meses en Colombia, (IVA bimestral), o cada cuatro meses (IVA cuatrimestral). A continuación, te comparto el nuevo calendario de la DIAN:

Impuesto sobre la renta y complementario contribuyentes para ‘Grandes Contribuyentes’

  • Pago de la primera cuota: entre el 9 al 22 de febrero de 2024.
  • Pago de la segunda cuota: entre el 9 al 22 de abril de 2024.
  • Pago de la tercera cuota: entre el 13 al 26 de junio de 2024.

Impuesto sobre la renta personas jurídicas

  • Declaración y pago 1a. cuota: entre el 10  y el 24 de mayo de 2024.
  • Declaración y pago 2a. cuota: entre el 10 y el 23 de julio de 2024.

Impuesto sobre la renta personas naturales

  • Del 12 al 29 de agosto de 2024.
  • Entre el 2 y el 27 de septiembre de 2024.
  • Va desde el 1 y el 24 de octubre de 2024.

IVA Bimestral

  • Marzo: del 11 al 22.
  • Mayo: del 10 al 24.
  • Julio: del 10 al 23.
  • Septiembre: del 10 al 23.
  • Noviembre: del 13 al 26.
  • Enero 2025: del 13 al 24.

IVA Cuatrimestral

  • Mayo: del 10 al 24.
  • Septiembre: del 10 al 23.
  • Enero 2025: del 13 al 24.

Importante tener en cuenta que si no pagas tus impuestos a tiempo, puedes recibir multas, intereses y otras sanciones. Para evitar sorpresas, es mejor estar al tanto de las fechas límite de los impuestos y pagarlos a tiempo.

¿Qué pasa si no pago impuestos en Colombia?

Evadir impuestos en Colombia puede tener graves consecuencias, según la DIAN, entidad encargada de hacer cumplir las leyes tributarias y recaudar impuestos. Esto incluye multas, sanciones, cargos por intereses y acciones legales si no se pagan los impuestos correspondientes como ciudadano.

Si una empresa, por ejemplo, evade impuestos, lo primero que se genera es una multa cuando la DIAN identifica la falta de pago o cuando se termina la fecha límite. Es en este punto donde se aplican intereses sobre el valor no contribuido, y es esta tasa de interés la que más termina afectando al evasor. Además, la evasión fiscal puede tener consecuencias legales. 😰

Recuerda que conocer tus obligaciones fiscales es crucial para contribuir al desarrollo de tu país. De esta manera, podrás evitar errores y cumplir con tus responsabilidades. Si tienes dudas o necesitas asesoramiento, no dudes en acercarte a un experto fiscal o a un contador público.

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