¿Qué es y cómo funciona la facturación 4.0?

La facturación 4.0 es un esquema de emisión de comprobantes fiscales, obligatorio desde el 01 de enero de 2022 en México. Quienes no emiten el CFDI 4.0 no pueden facturar en territorio mexicano.
Obligatoria desde el 01 de enero de 2022, la facturación 4.0 es el esquema más actual de emisión de comprobantes fiscales y reglas de cancelación de facturas en México.
Aunque cada vez más proveedores autorizados de certificación (PAC) cuentan con esta actualización, te recomendamos no confiarte, pues la emisión del CFDI 4.0 implica conocer detalles de la factura y que le solicites a tus clientes cierta información.
Si aún no dominas al 100% la facturación CFDI versión 4.0 o facturación 4.0, no te preocupes que ahora te explicamos cómo funciona y de qué manera cumplir con este requisito fiscal fácilmente. ✅
¿Qué es la facturación 4.0?
La facturación 4.0 o facturación CFDI 4.0 es el formato del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) más actual que deben emplear los contribuyentes en México para expedir sus facturas electrónicas y otros documentos relacionados, como el CFDI de retenciones, Carta Porte, nómina y complementos de pago.
Además, es un esquema en el que la factura 4.0 implica cambios en los datos fiscales que se recopilan como contribuyentes, así como en las reglas de facturación para la cancelación de facturas.
¿Cuándo entró en vigor la facturación 4.0?
Los contribuyentes están obligados a emitir sus facturas electrónicas en la versión 4.0. desde el 01 de enero de 2022, aunque existió un periodo de prórroga para la adaptación y esta fecha obligatoria se aplazó hasta el 01 de abril de 2023.
Reglas de facturación CFDI 4.0
La migración hacia el CFDI 4.0 obedece a la política fiscal de obtener más información sobre las actividades de los contribuyentes, así como de seguir fomentando la formalidad de la economía. En tal sentido, es necesario cumplir estas reglas para facturar:
Entregar información completa
La facturación CFDI 4.0 debe incluir más campos y nodos para ayudarle al SAT a comprender las actividades de los contribuyentes. Entre ellos:
- Nombre y domicilio fiscal de emisor y receptor.
- Nombre, RFC y código postal del receptor de forma obligatoria.
- Atributos que permitan identificar si el receptor pertenece al sector primario o si ampara exportaciones.
- Nuevos campos para identificar si la operación es sujeta de impuestos indirectos o no.
- Más elementos de validación que el anterior CFDI 3.3.
- Periodicidad en las facturas globales, así como nodos para reportar una serie de datos adicionales.
Adicionalmente, la facturación 4.0 incluye actualizaciones en los complementos para recepción de pagos y para retenciones. Te lo explicamos enseguida.
Agregar información en el complemento de pago
Normalmente, cuando recibes pagos a plazos o diferidos, debes emitir un complemento de pago a más tardar el día 10 del mes siguiente en el que hayas recibido el pago.
Si el 17 de septiembre surtiste un pedido grande, por ejemplo, y ese mismo día tu cliente te paga un anticipo y salda el resto hasta el 30 de ese mes, tienes 2 opciones:
- Emitir un complemento de pago el día que recibiste el anticipo y un segundo complemento cuando recibas el resto.
- Englobar los 2 pagos recibidos en un solo complemento, ya que fueron efectuados por un mismo receptor.
Con la facturación 4.0, este complemento de pago se actualiza a la versión 4.0 y debe incluir:
- Información sobre si los pagos son objeto de impuestos.
- Importes totales de pagos recibidos, con el detalle de los impuestos trasladados o retenidos.
Incluir nuevos campos en el CFDI para retenciones e información de pagos
Por su parte, el comprobante para retenciones es un documento fiscal que sirve para informar sobre pagos realizados por contribuyentes con residencia en el extranjero.
Actualizado también a la versión 4.0, el CFDI para retenciones también pide esta información adicional:
- Nombre y domicilio fiscal con código postal de emisor y receptor.
- Puede estar relacionado con otros CFDI, a través de un nuevo nodo.
- Nuevos campos para informar el régimen fiscal y lugar de emisión.
- Ajustes en las reglas de validación y catálogos.
Requisitos para cancelación de CFDI 4.0
Con la entrada en vigor de la facturación 4.0, también cambiaron las reglas de cancelación del CFDI.
Para empezar, el SAT ya solo admite 4 motivos para cancelar una factura. Veámoslo con mayor detenimiento:
Motivo de cancelación | Descripción |
1. Comprobante emitido con errores de relación | La factura se debe reexpedir. Se cancela porque contiene errores en la clave del producto, el valor unitario o cualquier otro dato. |
2. CFDI emitido con errores sin relación | Igualmente, la factura se cancela por presentar algún error. Pero en este caso no se reexpedirá. Es decir, no se requiere relacionar con alguna otra factura generada. |
3. No se llevó a cabo la operación | La operación de la factura no se llegó a concretar. |
4. Operación nominativa, relacionada en una factura global | El cliente solicitó una factura por alguna venta que estaba incluida en la factura global. Por este motivo, este último CFDI se cancela y se emite uno nuevo. |
En la facturación CFDI 4.0 solo se puede cancelar una factura con la aceptación del receptor. Para ello, debes solicitar la cancelación a través del SAT o de tu sistema de facturación electrónico. Y el receptor contará con 3 días hábiles para responder.
Ahora bien, existen otros casos en los que no necesitas la aceptación para cancelar una factura. Los CFDI que se pueden cancelar directamente son:
- Por un monto máximo de mil pesos.
- De nómina, egreso o traslado.
- De ingreso, expedido a contribuyentes del RIF (Régimen de Incorporación Fiscal).
- De retenciones e información de pagos.
- Que amparen operaciones con público en general.
- Emitidos a residentes en el extranjero.
- Generados en las últimas 24 horas.
- Emitidos desde Mis Cuentas.
- CFDI emitidos por integrantes del sistema financiero.
Pasos para emitir facturas versión 4.0
Para generar una factura 4.0:
- Asegúrate de que tu información registrada en el SAT está actualizada.
- De ser posible, genera una Constancia de Situación Fiscal para validar tus datos.
- Pide a tus clientes la información que necesitas como receptores de facturas: domicilio fiscal y régimen fiscal.
- Genera facturas a través de un sistema de facturación confiable.
Aunque puedes generar facturas 4.0 en el portal del SAT, un sistema de facturación te facilita el proceso.
EL facturador electrónico de Bind ERP, por ejemplo, además de estar actualizado al CFDI 4.0, identifica fácilmente cuáles de tus clientes todavía con tienen su información completa y automatiza las solicitudes.
Es un sistema de administración y contabilidad que, además de generar tus facturas, te apoya con la gestión de pedidos y otros procesos clave de tu negocio, como las compras y manejo de proveedores, finanzas, ventas, entre otros.
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Además, ambos sistemas te ofrecen el portal de auto facturación de ventas por internet, para que tus clientes generen por si mismos sus CFDI 4.0.
¡Domina la facturación 4.0!
Cumplir con el CFDI 4.0 es un proceso que, si bien requiere cumplir detalles, existen sistemas de facturación que te permiten simplificarlo e incluso, automatizarlo, tal y como ya te mostramos.
De todas maneras, si te surgen dudas más específicas sobre el tema, te recomendamos consultar a un contador especializado en temas de facturación para complementar tus conocimientos y no quedarte con ninguna pregunta.
Por otro lado, si quieres empezar a vender a través de tu propia tienda online, recuerda buscar a un proveedor autorizado y especializado en e-commerce, que cuente con las integraciones que necesitas. Después de todo, se trata de que te ayude a simplificar tu vida, al mismo tiempo que cumplas sin problemas con el SAT.
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