¿Cuánto paga de impuestos un negocio pequeño online en México?
Si quieres conocer cuánto se paga de impuestos en México con un negocio en línea, debes tener presente el pago del IVA del 16%, así como el cálculo del ISR, que para personas físicas va del 1.92% al 35% y para personas morales es del 30%.
Tener un negocio formal y regulado ante la ley es importante si quieres que tu marca crezca. Sin embargo, aún existe temor con el tema tributario. Por ello, si estás por comenzar un emprendimiento o ya tienes una marca y te preguntas cuánto paga de impuestos un negocio pequeño online, aquí te compartimos toda la información necesaria para que estés al día.
Los impuestos en México suelen ser un dolor de cabeza para los dueños de los negocios pequeños, que en México son mayoría: de acuerdo con datos del INEGI, el 99,8% de las empresas del país son micro, pequeñas y medianas empresas (mipymes).
Por eso, nos hemos dado a la tarea de traerte los impuestos que se pagan en México al tener un negocio y ayudarte a hacer un cálculo de cuánto deberías pagar si tienes una tienda en línea.
Si quieres conocer más de este tema, ¡continúa leyendo!
¿Cuánto paga de impuestos un negocio pequeño en línea en México?
Se estima que un negocio pequeño que está organizado puede pagar entre el 3% y el 10% de sus ingresos en impuestos y contribuciones, ya que este porcentaje varía según régimen fiscal, ingresos anuales, ubicación y número de empleados.
En México, los negocios pequeños que venden por internet pueden tributar bajo distintos regímenes —principalmente el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) o el Régimen General de Personas Físicas con Actividad Empresarial— y cada uno aplica tasas y obligaciones diferentes.
Además, el monto final que paga un emprendimiento también depende de si emite facturas, el volumen de ventas mensual, si tiene o no empleados registrados y las retenciones que aplican las plataformas digitales en algunos casos.
Por eso, más allá del porcentaje estimado, es importante analizar qué régimen te corresponde, cuáles son tus ingresos anuales y si estás cumpliendo con todas las declaraciones para evitar recargos o multas.
¿Qué impuestos paga un negocio pequeño en línea mexicano?
La Norma Mexicana de Comercio Electrónico es quien regula todo lo referente al e-commerce en México, y en ella se mencionan los dos impuestos principales que debe pagar cualquier persona que venda por internet:
- ISR o Impuesto Sobre la Renta
- IVA o Impuesto al Valor Agregado
Conozcamos cuánto cobra el SAT de impuestos por un negocio online y las características de cada tributo.
ISR o Impuesto Sobre la Renta
El Impuesto Sobre la Renta es el tributo que pagan tanto personas físicas como morales sobre las ganancias obtenidas durante el año. Si bien es un impuesto anual, se deben realizar pagos provisionales, por lo general cada mes.
Para calcular el ISR primero habrá que identificar el régimen fiscal. Las personas físicas pagan un porcentaje entre 1.92% hasta 35%, dependiendo de la tarifa vigente. Por su parte, las personas morales pagan el 30%.
Cabe señalar que el impuesto se aplica sobre la utilidad, no sobre el ingreso. Es decir, si tuviste un ingreso de $50,000 MNX por tus ventas online, pero tienes $20,000 MXN de gastos deducibles, el impuesto se implementa sobre los $30,000 MXN, que son tus utilidades.
IVA o Impuesto al Valor Agregado
El Impuesto al Valor Agregado, más conocido como IVA, debe agregarse a todos los productos y servicios que se ofrecen, pues al realizar una declaración de impuestos, estos se entregaran al SAT. Los negocios en línea deben cobrar este impuesto a sus clientes y, a su vez, pagarlo por los bienes y servicios que adquieren.
El valor de este impuesto es del 16% sobre el total de la compra realizada por el consumidor y se ve reflejado en las facturas generadas.
Tal vez te preguntes, ¿qué es lo que le pago al SAT si como empresa también pago IVA al consumir productos y servicios? Es que existen el IVA positivo, el que cobras al vender tus productos o servicios, y el IVA negativo, el que pagas a proveedores y puedes deducir de tu negocio.
📌 Importante: en 2026 entrará en vigor una nueva reforma fiscal en México que impactará principalmente a vendedores de plataformas intermediarias como marketplaces, ya que estarán sujetos a retenciones automáticas de ISR e IVA a las ventas. La buena noticia es que las tienda en línea como servicio tipo SaaS, no estarán sujetas a esta disposición.
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Otros impuestos que paga un negocio pequeño en México
El número de impuestos a pagar por un negocio en México es variado. Si bien, el IVA e ISR son los impuestos que todo negocio debe pagar, también existen otros tributos que dependerán de la actividad empresarial que realice la marca. Estos son:
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
Este tributo se aplica a la producción, venta o importación de productos o servicios que pueden causar daño o su consumo no es recomendable, como el alcohol, refresco, cigarros, etc.
Tasa de Impuestos sobre Automóviles Nuevos (ISAN)
Es un impuesto que se aplica a aquellas empresas que enajenan vehículos nuevos, ya sean del país o importados. El porcentaje del tributo va del 2% al 3.3% del valor del automóvil.
Impuestos Generales de Importación y Exportación (IGIE)
Aquellas marcas que exporten o importen productos deberán pagar los aranceles e impuestos requeridos por adquirir o vender artículos fuera del país. Este tributo varía por país.
Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE)
Este tipo de impuestos está dirigido a personas físicas o morales que realicen depósitos en efectivo en instituciones financieras, aplicándose al monto total del depósito.
Cabe señalar que este tributo se divide entre la persona que deposita y la institución bancaria, pagando cada uno el 1.5% de impuestos.
💡Conoce más: ¿Qué son los impuestos? Guía para entender su función y tipos
¿Cómo calcular el ISR?
Si eres una persona física, sigue estos pasos para calcularlo:
- Ten a la mano la tabla de ISR 2025
- Obtén tu ganancia al restar de tus ingresos los gastos deducibles.
- Selecciona el parámetro cuyo rango incluya tu ganancia, entre el límite inferior y límite superior.
- Resta a tu ganancia el límite inferior.
- Aplica al resultado obtenido el porcentaje sobre excedente.
- Suma la cuota fija para obtener el pago total a realizar.
| Tabla anual de ISR 2025 | |||
| Límite Inferior ($) | Límite superior ($) | Cuota Fija | % sobre excedente límite inferior |
| $0.01 | $8,952.49 | 0.00 | 1.92% |
| $8,952.50 | $75,984.55 | 171.88 | 6.40% |
| $75,984.56 | $133,536.07 | 4,461.94 | 10.88% |
| $133,536.08 | $155,229.80 | 10,723.55 | 16.00% |
| $155,229.81 | $185,852.57 | 14,194.54 | 17.92% |
| $185,852.58 | $374,837.88 | 19,682.13 | 21.36% |
| $374,837.89 | $590,795.99 | 60,049.40 | 23.52% |
| $590,796.00 | $1,127,926.84 | 110,842.74 | 30.00% |
| $1,127,926.85 | $1,503,902.46 | 271,981.99 | 32.00% |
| $1,503,902.47 | $4,511,707.37 | 392,294.17 | 34.00% |
| $4,511,707.38 | En adelante | 1,414,947.85 | 35.00% |
Te mostramos un ejemplo de cada paso.
- Tienes un ingreso anual de $400,000.00, pero deduces $30,000.00, por lo que tu ganancia es de $370,000.00.
- Tu parámetro va de los $185,852.58 a $374,837.88
- A tus $370,000.00 resta $185,852.58, teniendo como resultado $184,147.42
- A este resultado aplica el 21.36%, obteniendo $39,333.88
- Ahora súmale $19,682.13. Tu impuesto a pagar anualmente es de $59,016.01
Para las personas morales, sigue estos pasos para obtener el monto a pagar:
- Calcula la base de utilidad fiscal al restar de tus ingresos los costos y gastos deducibles.
- Aplica el 30% a la utilidad fiscal determinada
- ¡Listo! Ya conoces el monto exacto del impuesto a pagar.
Esperamos que con esta información puedas calcular cuánto se paga de impuestos en México con una tienda en línea.
Para llevar de forma adecuada tu contabilidad, lo más recomendable es acercarte a expertos del área que te puedan apoyar y asesorar en cada tipo de declaración de impuestos.
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