Impuestos por ventas por internet en México: guía 2024
- Sin importar si vendes en una tienda en línea o vendes en un marketplace, en México es necesario cumplir con tus obligaciones fiscales y pagar impuestos por las ventas que realices en internet.
- Existen distintos impuestos en ventas por internet en México, dos de los más importantes son el IVA y el ISR.
- Vender en internet y llevar tu marca a todo México es más fácil con una tienda en línea creada con Tiendanube pues, además de no necesitar conocimientos técnicos o de diseño web, podrás optimizar la gestión de tu emprendimiento. ¡Digitaliza tu negocio!
¿Vendes en línea y te abruma el tema de impuestos en ventas por internet en México? ¡No te preocupes! Puede parecer un tema complicado, pero con algo de nuestra ayuda verás que lo puedes dominar fácilmente.
En este artículo te guiaremos paso a paso para que comprendas las obligaciones fiscales que tiene un emprendedor digital, cuánto se paga de impuestos en México por ventas en línea y de qué modo puedes operar tu negocio de manera legal y segura.
Verás que al final no solo dominarás el tema, sino que querrás comenzar a vender con tu propia tienda en línea creada con Tiendanube, la plataforma de e-commerce líder en Latinoamérica usada por más de 150.000 marcas diariamente para llegar a miles de clientes. ¡Haz la prueba!
¿Si vendo por internet tengo que pagar impuestos?
¡Sí! Sin importar si vendes en Mercado Libre, Amazon, cualquier otro marketplace o en una tienda en línea exclusiva para tu marca, tienes que pagar impuestos.
La Norma Mexicana de Comercio Electrónico (NMX-COE-001-SCFI-2018) establece que cualquier actividad comercial realizada a través de plataformas virtuales debe pagar impuestos, así que es importante que conozcas cuántos de ellos deberás considerar para ejercer esta actividad legalmente en nuestro país.
Así que si te preguntabas, “¿Si vendo ropa por internet tengo que pagar impuestos?”, la respuesta es sí, sin lugar a dudas debes cumplir con tus obligaciones fiscales.
¿Qué impuestos existen en las ventas por internet en México?
Los impuestos en ventas por internet más comunes a pagar por los emprendedores mexicanos son:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
A continuación te explicamos a grandes rasgos ambos conceptos, además de recomendarte artículos donde profundizamos en ellos.
1. Impuesto Sobre la Renta (ISR)
El ISR es un impuesto que el gobierno mexicano cobra a las personas físicas y morales (empresas) sobre las ganancias obtenidas en un determinado periodo. Es decir, se trata de un porcentaje que se paga sobre los ingresos que superan ciertos límites establecidos por ley.
¿Por qué es importante el ISR para los emprendedores en línea?
Si vendes productos o servicios por internet en México, es muy probable que debas pagar ISR. Este impuesto se aplica a las ganancias obtenidas a través de tu tienda en línea, ya sea que vendas productos físicos o servicios digitales.
¿Cómo se calcula el ISR en México?
El cálculo del ISR puede variar dependiendo de si eres una persona física o una moral, y de tu régimen fiscal. Sin embargo, en general, el proceso implica los siguientes pasos:
- Identifica tus ingresos: suma todos los ingresos obtenidos durante el periodo fiscal, incluyendo las ventas de tu tienda en línea.
- Resta tus deducciones autorizadas: la ley permite deducir ciertos gastos relacionados con tu negocio, como compras de mercancía, gastos de operación, etc.
- Determina tu base imponible: la base imponible es el resultado de restar las deducciones autorizadas a tus ingresos totales.
- Aplica la tasa impositiva correspondiente: la tasa de ISR varía según el monto de tu base imponible. México tiene un sistema de tasas progresivas, lo que significa que a medida que aumentan tus ingresos, la tasa impositiva también aumenta.
- Calcula el monto a pagar: multiplica tu base imponible por la tasa impositiva correspondiente y obtendrás el monto de ISR que debes pagar.
Por ejemplo:
Imagina que eres una persona física y tus ingresos por ventas en línea durante un año fueron de $200,000 MXN. Después de restar tus deducciones autorizadas, tu base imponible es de $150,000 MXN. Si la tasa impositiva para tu rango de ingresos es del 20%, entonces el ISR a pagar sería de $30,000 MXN.
📘Leer más: ¿Qué es el ISR y cómo calcularlo sin errores?
2. Impuesto al Valor Agregado (IVA)
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica sobre el consumo de bienes y servicios en México. Es decir, cada vez que vendes un producto o servicio, debes agregar un porcentaje de IVA al precio final que pagará tu cliente.
¿Por qué es importante el IVA para los emprendedores en línea?
Vender productos o servicios por internet en México te convierte en un contribuyente, y como tal, tienes la obligación de cobrar y declarar el IVA ante el SAT. Al hacerlo de manera correcta y emitir facturas, estás demostrando ser un negocio formal y confiable, generando mayor confianza en tus clientes.
¿De cuánto es el porcentaje del IVA en México?
En la mayor parte del territorio mexicano, la tasa del IVA es del 16%. Sin embargo, en algunas zonas fronterizas, como Tijuana, Mexicali y Ciudad Juárez, la tasa es del 8%.
¿Cómo se calcula el IVA en México?
Para calcular el IVA (16%) simplemente debes hacer la siguiente operación y sumar el resultado al precio:
IVA = Precio del producto x 0.16
Por ejemplo:
Imagina que una taza que cuesta $80 MXN, multiplicaríamos 80 x 0.16 = 12.8. Entonces, si sumamos el precio total más el IVA (80 + 12.8), el costo final de la taza sería de $92.8 MXN.
📘Leer más: ¿Qué es el IVA? Todo lo que debes saber sobre este impuesto
¿Qué impuestos debo pagar si vendo en un marketplace?
El 1 de junio de 2020 entró en vigor el Impuesto Digital, mediante el cual empresas como Amazon, Mercado Libre, Netflix, Uber, entre otras, están obligadas a pagar IVA por sus servicios.
Además, estas plataformas también adquirieron la posibilidad de retener IVA e ISR sobre los ingresos que generes en ellas. Si te encuentras en el Régimen de Ingresos por Plataformas deberás pagar IVA e ISR.
Si vendes en tienda física y en marketplace…
Si estás registrado mediante el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) puedes conservar y declarar tus impuestos en este régimen, pero tienes que darte de alta también en el Régimen de Actividades Empresariales con Ingresos a través de Plataformas y hacer tus declaraciones por separado.
Si vendes en tienda online y en marketplace…
Si tienes una tienda en línea y también vendes por medio de marketplaces, puedes hacer tus declaraciones en conjunto, solo que debes tener un correcto control sobre las ventas en tu tienda virtual —ya sea que estés en el Régimen Empresarial o en RIF— y las que haces a través de marketplaces.
¿Qué régimen fiscal necesito para declarar impuestos en ventas por internet?
Tienes dos grandes opciones: registrarte como persona física o como persona moral. Te explicaremos en qué consiste cada una y así podrás determinar cuál te conviene más, ¿te parece?
Persona Moral
Una persona moral es un conjunto de personas físicas que se unen para un fin colectivo. Por ejemplo, una empresa o una asociación civil. Para este tipo de personas existen dos regímenes:
- Régimen general
- Fines no lucrativos
💡Tip: cuando una persona inicia un negocio, no se requiere empezar como una sociedad, pues todo será un poco más elevado en cuanto a gastos operativos. Puedes comenzar como persona física y más adelante establecerte como persona moral.
Persona Física
Una persona física es aquella que realiza una actividad económica como un emprendedor, un comerciante o un profesionista. Existen 3 opciones para la tributación del comercio electrónico o impuestos por ventas en internet en México que debes considerar:
- Régimen de Actividad Empresarial
- Régimen de Incorporación Fiscal
- Régimen de Ingresos por Actividad Empresarial Ingresos por Plataformas
Para aclarar un poco el panorama, a continuación te compartimos una infografía en la que puedes identificar las principales diferencias entre los tipos de personas y regímenes que existen en México.
📘Leer más: ¿Cuál régimen fiscal elegir para mi negocio?
Entonces… ¿Cuánto se paga de impuestos en México por ventas en línea?
Si ya mencionamos que los principales impuestos a considerar son el IVA y el ISR, lo que deberás pagar de impuestos por tus ventas en línea dependerá de tus ganancias, el régimen en el que te encuentres inscrito y los gastos deducibles que tengas.
Supongamos que vendes ropa en línea y tus ingresos mensuales son de $100,000 pesos. Si aplicas el IVA del 16%, tus ingresos brutos serían de $116,000 pesos. Luego, deberás deducir tus gastos (compra de productos, comisiones del marketplace, etc.) para obtener tu utilidad. Sobre esta utilidad, calcularás el ISR correspondiente según tu régimen fiscal.
Recuerda: este es solo un ejemplo simplificado. Los cálculos reales pueden ser más complejos y dependerán de tu situación particular.
¿Qué pasa si vendo por internet y no pago impuestos?
Es como en cualquier otro negocio, al no cumplir con tus obligaciones fiscales, podrías meterte en problemas. Si eres detectado evadiendo impuestos, puedes enfrentar las siguientes sanciones:
- Multas y recargos.
- Embargo de bienes para recuperar el monto de los impuestos no pagados y las sanciones correspondientes.
- Responsabilidad penal derivada en penas de prisión.
- Pérdida de confianza para establecer relaciones comerciales a largo plazo.
Si tienes un negocio que ya está funcionando, lo único que debes hacer es llevarlo a la formalidad. No implica más que considerar los impuestos en tus gastos para no tener ningún problema.
Y no olvides que en abril corresponde realizar la declaración anual. En ese mes lo hacen las personas físicas y en marzo las personas morales.
📘Leer más: Guía completa para hacer la declaración de impuestos anual en México
¿Necesito un contador o puedo hacerlo yo?
Si bien, en internet puedes encontrar cursos, webinars, asesorías y muchos tutoriales para hacerlo por tu cuenta, nunca está demás contratar a un profesional para que te oriente, supervise o le dé un vistazo a tu situación fiscal.
No solo podrías evitar problemas a futuro, sino que podría darte tips valiosos que puedes implementar y así optimizar la gestión de tu negocio. Recuerda que en el camino del emprendimiento, siempre es bueno tener a un grupo de expertos a la mano, sobre todo si las cosas se llegan a atorar en algo.
Normas y leyes que regulan el comercio electrónico en México
Norma Mexicana de Comercio Electrónico
La Norma Mexicana de Comercio Electrónico (NMX-COE-001-SCFI-2018) es una norma voluntaria que promueve las buenas prácticas en el comercio electrónico en México.
Esta norma incluye recomendaciones sobre publicidad, protección de datos personales, soporte y seguridad en transacciones, entre otras buenas prácticas en el e-commerce. Aplica tanto a personas físicas como a personas morales que comercialicen o vendan bienes, productos o servicios por medio de plataformas electrónicas.
Código de Ética del Comercio Electrónico
La Procuraduría Federal del Consumidor (PROFECO) presentó en febrero de 2021 el Código de ética del comercio electrónico, el cual marca los estándares mínimos para las actividades de comercio electrónico. Entre otras cosas, este código busca respetar y promover los derechos de los consumidores y fomentar una cultura de consumo responsable.
Aspectos legales del comercio electrónico en México
Aviso de privacidad
El Aviso de Privacidad es un requisito no solo para los negocios en línea, sino para cualquier página web que guarde datos personales de los usuarios. El Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos Personales (INAI) es el organismo encargado de regular este tema en México y está facultado para imponer una sanción a tu negocio si no cumple con este requisito.
Políticas
Las políticas de cancelación, garantía, devoluciones y demás, son obligatorias en un negocio por internet. De no incluirlas en tu tienda online, tus clientes podrían levantar una queja ante la PROFECO por incumplimiento, si es que surge algún problema.
📘Leer más: Consejos para crear las políticas de devolución y cambio en tu negocio
Términos y condiciones
Se trata de un conjunto de términos legales que debes presentar en tu tienda online, que establecen la relación que existe entre el propietario de una página web (o sea tú) y los usuarios que la visitan (o sea tus clientes).
¿Todo claro sobre los impuestos por ventas en línea?
Como hemos visto, los impuestos en ventas por internet en México son una parte fundamental de cualquier negocio en línea.
Cumplir con tus obligaciones fiscales no solo es un requisito legal, sino que también te brinda la tranquilidad de operar de manera transparente y responsable. Además de que brindarás confianza y seguridad a tus clientes.
Si aún no tienes una tienda en línea, ¡es el momento ideal para comenzar! Con Tiendanube, podrás crear tu tienda online de manera fácil y rápida, y comenzar a vender tus productos o servicios a un público más amplio. 💙
- ¿Si vendo por internet tengo que pagar impuestos?
- ¿Qué impuestos existen en las ventas por internet en México?
- ¿Qué impuestos debo pagar si vendo en un marketplace?
- ¿Qué régimen fiscal necesito para declarar impuestos en ventas por internet?
- Entonces… ¿Cuánto se paga de impuestos en México por ventas en línea?
- ¿Qué pasa si vendo por internet y no pago impuestos?
- ¿Necesito un contador o puedo hacerlo yo?
- Normas y leyes que regulan el comercio electrónico en México
- Aspectos legales del comercio electrónico en México
- ¿Todo claro sobre los impuestos por ventas en línea?
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