Diferencia entre persona física y moral ¿cuál elegir para mi negocio?
Una de las primeras cosas que hay que hacer para formalizar una empresa o emprendimiento es darse de alta ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para pagar impuestos. Algunas de las dudas más comunes son: ¿cuál es la diferencia entre persona física y moral?, o también, ¿en qué régimen me doy de alta?
En México es posible tener un negocio siendo persona física o persona moral, solo es cuestión de entender las diferencias entre cada una de estas opciones y definir cuál es la que mejor se adapta a tus actividades.
Sigue leyendo y aprende con ejemplos de persona física y moral, sus definiciones, características, diferencias y los regímenes que existen para cada una. 📝
¿Qué es una persona física?
Una persona física es un individuo que realiza una actividad económica, por lo que adquiere ciertos derechos y obligaciones. Existen diferentes tipos de regímenes fiscales para las personas físicas, dependiendo de sus actividades laborales y sus ingresos.
Regímenes para personas físicas
- Asalariados
- Actividad empresarial y profesional (honorarios)
- Régimen de Incorporación Fiscal o RIF
- Arrendamiento
- Actividades empresariales con ingresos a través de plataformas tecnológicas
Conoce más de los regímenes fiscales para emprendedores, dando clic en el siguiente artículo. 👇
Ejemplos de persona física
Cualquier individuo que lleve a cabo actividades con las que genere ingresos es una persona física. Veamos algunos ejemplos:
- Vendedor (con un negocio físico o por internet)
- Contador independiente
- Comerciante
- Empleado de una empresa
- Influencer en YouTube
- Vendedor en marketplaces
- Funcionario público
- Arrendador de un departamento
- Barista en un café
- Diseñador de interiores
¿Qué es una persona moral?
Lo que significa una persona moral es el conjunto de individuos que se unen para un fin colectivo. Se le llama persona “moral” porque no se puede captar con los sentidos, como a una persona física. Pero, al igual que esta última, tiene derechos y obligaciones ante el SAT.
Existen diferentes regímenes fiscales para clasificar a las personas morales. Conócelos a continuación.
Regímenes para personas morales
- Régimen general
- Fines no lucrativos
- Régimen acumulación de ingresos
Ejemplos de persona moral
Ahora veamos algunos ejemplos de personas morales en México:
- Sociedad anónima
- Banco
- Sindicato
- Arrendadora financiera
- Restaurante
- Cámara de comercio
- Taller automotriz
- Casa de bolsa
- Institución de beneficencia
- Asociación civil sin fines de lucro
¿Cuál es la diferencia entre persona física y moral?
Las personas físicas y morales tienen varias cosas en común, por ejemplo: ambas tienen un RFC con homoclave y están obligadas a pagar impuestos. Pero también hay algunas características clave para diferenciar a una persona física de una moral en el SAT. Descubre algunas de las importantes a continuación:
- La persona física se identifica por su nombre, la persona moral lo hace por su razón social.
- La persona física tiene CURP, la persona moral no.
- Una persona física tiene estado civil, mientras que la moral no.
- Solo las personas físicas pueden tener otra nacionalidad, además de la mexicana.
- Existen cinco regímenes para las personas físicas, para las personas morales solo hay tres.
- El RFC de una persona física tiene 13 caracteres alfanuméricos, el de una persona moral cuenta con 12 caracteres alfanuméricos.
Cuadro comparativo de los atributos de las personas físicas y morales
Ya hablamos de las principales diferencias entre personas físicas y morales; así que ya solo te queda echar un vistazo a este cuadro comparativo en el que podrás conocer algunos de los atributos de cada una de estas entidades.
| Persona física | Persona moral |
|---|---|
| Nombre | Denominación o razón social |
| Cuerpo físico | Inmaterial |
| Capacidad de goce y ejercicio | Capacidad de ejercicio |
| Nacionalidad | Nacionalidad |
| Patrimonio | Patrimonio |
| Estado civil | Sin estado civil |
| Puede tener más de una nacionalidad | Solo puede ser mexicana |
| RFC con 13 caracteres alfanuméricos | RFC con 12 caracteres alfanuméricos |
Persona física o persona moral: ¿cuál elegir para mi negocio?
Si tienes un negocio, es posible darte de alta como persona física o moral. Para elegir la mejor opción, debes revisar:
- Tus ingresos, pues existen regímenes que ofrecen beneficios para aquellos emprendimientos con ingresos anuales menores a $3,500,000 MXN.
- Cuantas personas son dueñas del negocio.
- Si vendes en línea o de manera física.
- Un conocimiento claro de cada uno de los regímenes fiscales.
✏️Tip: te invitamos a leer nuestra guía para darte de alta en Hacienda y formalizar tu negocio. Recuerda que toda empresa y emprendedor en México tiene la obligación de pagar impuestos.
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