Categorías monotributo 2024: tabla y valores actualizados
Las categorías del monotributo son escalas que define la AFIP en base al detalle de tus actividades. Son 11 y van desde la “A” hasta la “K”. Preparamos una guía completa y actualizada sobre el monotributo y sus categorías para que aprendas todo sobre el tema. ¡Vamos!
Las nuevas escalas del monotributo que determinó la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) están vigentes desde el 1° de enero de 2024. Así que, si sos contribuyente inscripto y estás buscando más detalles de cómo recategorizarse, llegaste al artículo indicado.
¿Qué son las categorías de monotributo?
Las categorías del monotributo se asignan en base al detalle de tus actividades. Estas pueden separarse en dos grupos:prestación de servicios y venta de productos (cosas muebles).
El primer grupo corresponde a los monotributistas de las categorías “A” hasta la “H” y el segundo desde la “A” hasta la “K”.
Pero ¿cómo se define la tabla de monotributo? ¿De qué depende pertenecer a la categoría “B” del monotributo o a la “C”? Seguí leyendo para conocer las características de cada uno de estos escalones y comprender cuál te corresponde.
Si te preguntabas “¿cómo saber mi categoría de monotributo?”, llegó el momento de aclarar este punto. En la próxima sección te acercamos la tabla monotributo 2024 con los valores actualizados para que puedas identificar a cuál pertenecés.
Categorías monotributo 2024
El monotributo va desde la categoría “A” hasta la “K”. Los monotributistas que venden productos pueden pertenecer a cualquiera de estas. En cambio, a quienes son prestadores de servicios se les asignará una categoría desde la “A” hasta la “H”.
La información de cada una de las escalas del monotributo sirve para evaluar cuál es la que te corresponde. Estos son los principales criterios y en la próxima sección entramos más en detalle sobre las categorías de monotributo se asignan en base a:
- Tipo de actividad: puede ser la prestación de un servicio o la venta de cosas muebles.
- Locación: según si la actividad se desarrolla en un establecimiento particular.
- Superficie afectada: que se mide en metros cuadrados.
- Total anual de energía eléctrica: que se mide en kilowatts.
- Monto anual a pagar por el alquiler.
- Ingresos Brutos (IIBB) anuales: el cálculo estimativo de los ingresos obtenidos a causa del desarrollo de la actividad.
Tabla de escalas del monotributo
Te acercamos una tabla con las categorías del monotributo, los valores del Nuevo Régimen y los parámetros centrales a tener en cuenta.
Con la información de la escala de monotributo, vas a poder analizar cuál es la categoría que te corresponde.
| Categoría | Ingresos Brutos | Actividad | Superficie Afectada | Energía Eléctrica Consumida | Alquileres Devengados | Total (cuota mensual) | |
| Locaciones y/o prestaciones de servicios | Venta de Cosas Muebles | ||||||
| A | $ 999.657,23 | No excluida | Hasta 30 m2 | Hasta 3330 Kw | $ 230.178,48 | $
5.750,75 |
$ 5.750,75 |
| A exento | $ 999.657,23 | No excluida | Hasta 30 m2 | Hasta 3330 Kw | $ 230.178,48 | $ 5.253,90 | $ 5.253,90 |
| B | $ 1.485.976,96 | No excluida | Hasta 45 m2 | Hasta 5000 Kw | $ 230.178,48 | $ 6.430,38 | $ 6.430,38 |
| B exento | $ 1.485.976,96 | No excluida | Hasta 45 m2 | Hasta 5000 Kw | $ 230.178,48 | $ 5.473,11 | $ 5.473,11 |
| C | $ 2.080.367,73 | No excluida | Hasta 60 m2 | Hasta 6700 Kw | $ 460.356,93 | $ 7.351,10 | $ 7.226,83 |
| D | $ 2.583.720,42 | No excluida | Hasta 85 m2 | Hasta 10000 Kw | $ 460.356,93 | $ 9.245,06 | $ 9.040,47 |
| E | $ 3.042.435,05 | No excluida | Hasta 110 m2 | Hasta 13000 Kw | $ 573.619,32 | $ 12.776,61 | $ 11.629,37 |
| F | $ 3.803.043,82 | No excluida | Hasta 150 m2 | Hasta 16500 Kw | $ 575.446,12 | $ 15.712,40 | $ 13.856,32 |
| G | $ 4.563.652,57 | No excluida | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | $ 690.535,39 | $ 18.347,44 | $ 15.855,59 |
| H | $ 5.650.236,51 | No excluida | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | $ 920.713,84 | $ 31.347,16 | $ 26.743,66 |
| I | $ 6.323.918,55 | Venta de bienes muebles | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | $ 920.713,84 | – | $ 38.464,47 |
| J | $ 7.247.514,92 | Venta de bienes muebles | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | $ 920.713,84 | – | $ 44.390,28 |
| K | $ 8.040.721,19 | Venta de bienes muebles | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | $ 920.713,84 | – | $ 50.717,92 |
Estos son los montos vigentes desde el 01/01/2023 hasta la fecha. La idea de esta tabla del monotributo es acercarte los valores centrales para que tengas claro cuál es la categoría que te corresponde. Para completar la información de las categorías del monotributo 2024, te aconsejamos ingresar al micrositio de AFIP.
Ahora que ya conocés los montos, te ampliamos la información sobre este régimen y sus características. ¡Tomá nota!
Monotributo y categorías
El monotributo es un régimen que unifica el componente impositivo (IVA y Ganancias) y el componente previsional (aportes jubilatorios y obra social) en una sola cuota mensual.
Una de sus principales funciones es que puedas acceder a una obra social y efectuar los aportes para tu futura jubilación. Estos beneficios son, en parte, los que se abonan dentro de la cuota a AFIP al pagar el monotributo.
Existe una escala de monotributo, según las actividades que desarrollás y tu facturación anual. Aquí es donde entra en juego la categoría a la que vas a pertenecer dentro de la tabla de categorías del monotributo. ¡Entremos de lleno en el tema!
¿Cuánto debo pagar a AFIP por estar inscripto en las categorías del monotributo?
El valor asignado a cada categoría y tu cuota mensual están conformados por estos 3 puntos:
- Una parte impositiva que se refiere al impuesto integrado.
- Un aporte jubilatorio que es el componente previsional (SIPA).
- Un aporte a la obra social que vas a poder elegir del listado de la Superintendencia de Servicios de Salud.
Estos 3 factores, entonces, definen las categorías de monotributo y su valor. Estos montos son ascendentes, es decir, el precio del monotributo en la categoría “A” es el mínimo y, a partir de allí, va creciendo.
¿Cómo puedo pagar el monotributo en AFIP?
El límite para efectuar el pago mes a mes es el día 20. Los medios de pago disponibles para mantener la regularidad en cualquiera de las categorías del monotributo de la AFIP son:
- Transferencia electrónica a través de la generación de un VEP (o sea, un volante electrónico de pago).
- Tarjeta de crédito o débito.
- Débito automático en cuenta o tarjeta de crédito. A través de este medio se puede acceder al beneficio del reintegro por cumplimiento.
- Pago en cajero automático.
- Cualquier otro medio de pago electrónico que el BCRA admita.
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¿Cómo saber mi categoría de monotributo?
La categoría se asigna según el detalle de tus actividades. Esto se refiere a los siguientes 3 puntos:
- El tipo de actividad que llevás a cabo, puede ser la prestación de servicios o la venta de productos.
- En el caso de que la actividad se desarrolle en un local o establecimiento físico, es necesario considerar:
- la superficie afectada,
- el total de energía eléctrica consumida,
- el monto a pagar por el alquiler.
- El ingreso bruto anual, que es un cálculo estimativo de los ingresos que se obtienen por el desarrollo de la actividad.
¿Cómo calcular los ingresos brutos del monotributo?
El ingreso bruto anual, como decíamos, es el valor de la facturación teniendo en cuenta tanto los gastos como las inversiones.
Es un impuesto provincial y obligatorio para cualquier persona que se encuentre desarrollando una actividad comercial.
Los ingresos brutos se calculan a través de un porcentaje de la facturación que se denomina “alícuota” y, si bien varía de acuerdo a la provincia, ronda los 3,5%.
En la Ciudad de Buenos Aires existe un régimen de cuota fija para abonar los IIBB y se trata del Régimen Simplificado, este no requiere de la confección de una declaración jurada.
En este régimen, el contribuyente debe estar asignado a una categoría conforme al tipo de actividad que realiza. En este sentido, desde el 1° de enero de 2024 se incluyen operaciones de AR$ 4.229.990 de ingresos brutos totales. Mientras que, en el caso de venta de cosas muebles, el precio máximo de venta es de AR$ 49.646,21.
Recategorización del monotributo en AFIP
Al finalizar cada semestre calendario, el monotributista debe realizar la recategorización obligatoriamente. Esto puede implicar, por ejemplo, pasar de la categoría “C” del monotributo a la “B”, o bien, ser un monotributista categoría “A” y permanecer en la misma escala.
Para hacerlo, es necesario calcular los ingresos brutos acumulados, la energía eléctrica consumida, los alquileres devengados en los 12 meses inmediatos anteriores, y la superficie afectada a la actividad.
Con estos datos vas a poder entender si te corresponde permanecer en la misma categoría o realizar un cambio. Recordá que, incluso si vas a mantener la misma categoría, el trámite de recategorización del monotributo es obligatorio.
Pasos para hacer la recategorización
- Ingresá al Portal de Monotributo de AFIP y hacé clic en el botón “Comenzar”.
- Colocá tu CUIT y clave fiscal para ingresar a tu cuenta.
Nota: otro camino posible para ingresar a la misma plataforma es desde el Sistema Registral. Hacé clic en “Registro Tributario” y luego elegí la opción “Monotributo – Adhesión”. - En la página de Inicio, buscá el recuadro de Recategorización. Presioná el botón de “Recategorizarme”.
Nota: aquí vas a visualizar tu categoría de monotributo actual y sus datos, es decir, los topes de cada parámetro. Te aconsejamos revisar la información para asegurarte de cuál es la nueva escala que te corresponde. - Tocá el botón de “Continuar recategorización” para seguir avanzando.
- Ingresá el monto facturado en los últimos 12 meses.
- A continuación, vas a tener que informar si tenés o usás un local.
- Si la respuesta es “No”, seleccioná esta opción y hacé clic en el botón “Continuar”.
- Si la respuesta es “Sí”, va a abrirse un formulario adicional para completar información sobre el establecimiento. Una vez que lo hayas llenado, presioná el botón “Continuar”.
- Si te encontrás en una provincia con Monotributo unificado, el sistema va a llevarte a la pantalla de “Componente integrado Provincial y Municipal”. Aquí, te pide que informes si realizás actividades en más de una provincia.
- En caso de seleccionar “No”, continuá con el proceso tocando “Siguiente”.
- De ser el caso “Sí”, el sistema te informa que debés inscribirte en el convenio multilateral. Cuando termines el trámite de la recategorización, el sistema de AFIP te acercará más información al respecto. Presioná el botón “Siguiente”.
- En este punto, la plataforma informa cuál es la categoría del monotributo asignada, a partir de los datos ingresados. Verificá toda la información antes de continuar.
Si hay algún dato que corregir, hacé clic sobre “Volver”; si todo es correcto, presioná sobre “Confirmar categoría”. - El sistema de AFIP te mostrará tu nueva credencial, ya que la transacción se realizó con éxito. Te sugerimos guardarla como archivo .pdf y/o imprimirla.
¿Qué pasa si no me recategorizo en el monotributo 2024?
Si un contribuyente no se recategoriza en el tiempo establecido (del 1 al 20 de enero y julio de cada año) o lo hace de forma incorrecta, se realiza la “Recategorización de oficio”.
Se trata de un proceso sistémico que se inicia cuando la AFIP detecta movimientos bancarios por encima de los ingresos brutos anuales máximos admitidos para la categoría en la que se está encuadrado.
Además, los monotributistas también van a recibir una notificación en el Domicilio Fiscal Electrónico (DFE), el primer día hábil de los meses agosto y febrero de cada año. Los motivos de la recategorización de oficio se pueden consultar en el siguiente enlace.
▶️ Si querés ver este mismo paso a paso para definir tu categoría, te acercamos el tutorial de AFIP en formato video.
Beneficios de AFIP para monotributistas en 2024
En la ley de Alivio Fiscal se establece la exención del componente impositivo de la obligación mensual para los pequeños contribuyentes registrados en las categorías A y B.
Es decir, este beneficio se aplica siempre y cuando reciban la totalidad de sus ingresos por medio del monotributo, no tengan un trabajo en relación de dependencia, ni cobren la jubilación y tampoco perciban rentas financieras o ingresos con motivo de alquileres.
Te acercamos, a continuación, el detalle de los monotributistas que no pagarán el aspecto impositivo de la cuota mensual según el siguiente esquema:.
- Categorías A y B: 6 cuotas mensuales y consecutivas
- Categorías C y D: 5 cuotas mensuales y consecutivas
- Categorías E y F: 4 cuotas mensuales y consecutivas
- Categorías G y H: 3 cuotas mensuales y consecutivas
- Categorías I, J y K: 2 cuotas mensuales y consecutivas
Podés ingresar en el portal monotributo.afip.gob.ar con tu CUIT y clave fiscal para tener más información.
Además, la FIP otorgará como beneficio el reintegro de una cuota del componente impositivo a los contribuyentes que cumplan con el pago de las obligaciones correspondientes a los últimos 9 meses a través de débito automático.
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¡Esperamos que esta guía informativa sobre las nuevas categorías monotributo 2024 te haya servido! Es clave que todo contribuyente tenga claros estos datos, ya sea que pertenezca a la categoría “B” del monotributo, a la “A” o a cualquiera de ellas.
Si precisás información adicional, el sitio web de la AFIP también cuenta con tutoriales de todos los trámites.
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Tené en cuenta que este post no tiene el carácter de asesoramiento o recomendación para adoptar un criterio fiscal determinado, el cual deberá ser consultado con los asesores impositivos respecto de todas las consecuencias fiscales en la medida que se considere necesario.
En este sentido, esta guía no constituye asesoramiento o servicio profesional por parte de Tiendanube sobre ningún asunto en particular. La empresa no asume ninguna responsabilidad por los daños y perjuicios resultantes o que tengan conexión con el empleo de dicha información.
