¿Cuál es la diferencia entre persona física y moral?

Por: Karla Reyes

Mujer emprendedora pensando cuál es la diferencia entre persona física y moral junto a un rack de ropa

Una de las primeras cosas que hay que hacer para formalizar una empresa o emprendimiento es darse de alta en la Secretaría de Administración Tributaria (SAT) para pagar impuestos, y algunas de las dudas más comunes son: ¿cuál es la diferencia entre persona física y moral? o también, ¿en qué régimen me doy de alta?

En México es posible tener un negocio siendo persona física o persona moral, solo es cuestión de entender las diferencias entre cada una de estas opciones y definir cuál es la que mejor se adapta a tus actividades.

Sigue leyendo y aprende la definición de persona física y moral, los regímenes que existen para cada una y algunas de sus semejanzas y diferencias. 📝

¿Qué es una persona física?

Una persona física es un individuo que realiza una actividad económica, por lo que adquiere ciertos derechos y obligaciones. Existen diferentes tipos de regímenes fiscales para las personas físicas, dependiendo de sus actividades laborales y sus ingresos.

Regímenes para personas físicas

1. Asalariados

Este régimen es para individuos que reciben un salario y prestaciones periódicamente, al estar contratados por un empleador. Los individuos que están en este régimen, participan de la repartición de utilidades y tienen derecho a una indemnización por separación del empleo.

2. Actividad empresarial y profesional (honorarios)

Es para las personas físicas que obtienen ganancias al brindar sus servicios profesionales de forma independiente. También es para aquellos que realizan actividades comerciales, industriales, de autotransporte y de enajenación de bienes.

3. Régimen de Incorporación Fiscal o RIF (antes Régimen del Pequeño Contribuyente o REPECO)

Es un régimen exclusivo para personas que realicen una actividad comercial o presten sus servicios, sin necesidad de tener un título profesional y con la condición de que sus ingresos anuales sean menores a dos millones de pesos.

4. Arrendamiento

Este régimen es para individuos que poseen un bien inmueble (por ejemplo una casa, un edificio, un terreno, un local, etc.) y lo rentan a otras personas para que lo usen durante un tiempo determinado y para un fin específico.

5. Actividades empresariales con ingresos a través de plataformas tecnológicas

Es el más nuevo de los regímenes para las personas físicas. Como su nombre lo dice, es exclusivo para aquellas personas que hacen ventas a través de plataformas digitales como Amazon, Mercado Libre, YouTube, Instagram, etcétera. Los ingresos de la persona que se registre en este régimen no deben superar los 300 mil pesos al año.

Mujer trabajando en una laptop

Ejemplos de persona física

Cualquier individuo que lleve a cabo actividades con las que genere ingresos es una persona física. Veamos algunos ejemplos:

  • Vendedor (con un negocio físico o por internet)
  • Contador independiente
  • Comerciante
  • Empleado de una empresa
  • Influencer en YouTube
  • Vendedor en marketplaces
  • Funcionario público
  • Arrendador de un departamento
  • Barista en un café
  • Diseñador de interiores
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¿Qué es una persona moral?

Una persona moral es un conjunto de individuos que se unen para un fin colectivo. Se le llama persona “moral” porque no se puede captar con los sentidos, como a una persona física. Pero, al igual que esta última, tiene derechos y obligaciones ante el SAT.

Al igual que las personas físicas, existen diferentes regímenes fiscales para clasificar a las personas morales. Conócelos a continuación.

Regímenes para personas morales

1. Régimen general

Este es un régimen para las personas morales que tengan fines lucrativos, o sea, ganancias económicas con sus actividades.

2. Fines no lucrativos

Las personas morales que no pretenden recibir dinero a cambio de sus actividades deben darse de alta en este régimen.

tres personas trabajando juntas

Ejemplos de persona moral

Ahora veamos algunos ejemplos de personas morales en México:

  • Sociedad anónima
  • Banco
  • Sindicato
  • Arrendadora financiera
  • Restaurante
  • Cámara de comercio
  • Taller automotriz
  • Casa de bolsa
  • Institución de beneficencia
  • Asociación civil sin fines de lucro
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¿Cuál es la diferencia entre persona física y moral?

Las personas físicas y morales tienen varias cosas en común, por ejemplo: ambas tienen un RFC con homoclave y están obligadas a pagar impuestos. Pero también hay algunas características clave para diferenciar a una persona física de una moral en el SAT. Descubre algunas de las importantes a continuación:

  • La persona física se identifica por su nombre, la persona moral lo hace por su razón social.
  • La persona física tiene CURP, la persona moral no.
  • Una persona física tiene estado civil, mientras que la moral no.
  • Solo las personas físicas pueden tener otra nacionalidad además de la mexicana.
  • Existen cinco regímenes para las personas físicas (asalariados, empresarial, RIF, arrendamiento, ingresos a través de plataformas tecnológicas); para las personas morales solo hay dos regímenes (general y fines no lucrativos).

¿Cómo saber si un RFC es de persona física o moral?

Es muy sencillo identificar si un RFC (clave del Registro Federal de Contribuyentes) pertenece a una persona física o a una persona moral, solo es cuestión de contar el número de caracteres.

El RFC de las personas físicas se compone de 13 caracteres alfanuméricos, mientras que el RFC de las personas morales posee 12. Cada uno de estos números y letras tienen un significado, ¿quieres conocerlo?

💡 Tip: en este post te explicamos a detalle cómo se compone un RFC con homoclave.

Cuadro comparativo de los atributos de las personas físicas y morales

Ya hablamos de las principales diferencias entre personas físicas y morales; así que ya solo te queda echar un vistazo a este cuadro comparativo en el que podrás conocer algunos de los atributos de cada una de estas entidades.

Persona física Persona moral
Nombre Denominación o razón social
Cuerpo físico Inmaterial
Capacidad de goce y ejercicio Capacidad de ejercicio
Nacionalidad Nacionalidad
Patrimonio Patrimonio
Estado civil Sin estado civil
Puede tener más de una nacionalidad Solo puede ser mexicana
RFC con 13 caracteres alfanuméricos RFC con 12 caracteres alfanuméricos

Aprende más...

Resumen

¿Qué es una persona física?

Una persona física es un individuo que realiza una actividad económica. Las personas físicas tienen cinco opciones de régimen fiscal para pagar sus impuestos: asalariados, empresarial, RIF, arrendamiento, ingresos a través de plataformas tecnológicas.

¿Qué es una persona moral?

Una persona moral es un conjunto de individuos que se unen para un fin colectivo. Las personas morales pueden pertenecer al régimen general y al régimen con fines no lucrativos.

¿Cuál es la diferencia entre persona física y moral?

  • La persona tiene nombre, la persona moral tiene denominación o razón social.
  • Solo una persona física puede tener CURP.
  • Una persona física tiene estado civil, una persona moral no.
  • Solo las personas físicas pueden tener otra nacionalidad, las personas morales solo pueden ser mexicanas.
  • Existen cinco regímenes para las personas físicas y dos para las personas morales.

¿Cómo saber si un RFC es de persona física o moral?

El RFC de las personas morales tiene 12 caracteres alfanuméricos, el RFC de las personas físicas tiene 13.

Si tienes un negocio, es posible darte de alta como persona física o como persona moral. Te invitamos a leer nuestra guía para darte de alta en Hacienda y formalizar tu negocio. Recuerda que toda empresa y emprendedor en México tiene la obligación de pagar impuestos. Cuando tengas todo listo para emprender, te invitamos a probar 30 días gratis de Tiendanube, la plataforma de e-commerce líder en Latinoamérica. 😉

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